חיזוי תזרים מזומנים
חיזוי תזרים המזומנים הינו מרכיב קריטי בניהול עסקי. עסקים טובים עשויים להיקלע למשבר ואף לקרוס עקב ניהול לא נכון של התזרים. וכדי לנהל נכון את התזרים, שוב, מילת המפתח היא תכנון. עם תכנון נכון אפשר לראות קדימה ולהיערך מבעוד מועד לכל תרחיש אפשרי.
את תכנון התזרים ניתן לבצע בכלים שונים:
-
ביומן בכתב יד (לא מומלץ)
- בגיליון אלקטרוני
- בתוכנת הנה"ח עם הרחבה לחיזוי תזרים
- בתוכנת תזרים ייעודית
איך בונים נכון דו"ח תזרים מזומנים?
ישנן שתי שיטות:
א. הגישה הישירה
על פי שיטה זו ממיינים את ההוצאות וההכנסות ולוקחים בחשבון רק פעולות שיש להן השפעה תזרימית ורושמים אך ורק את התנועות התזרימיות במועד היווצרותן. פעולה שאין לה השפעה על חשבון הבנק לא תירשם.
ב. הגישה העקיפה
על פי גישה זו לוקחים את הרווח התקופתי מתוך דוח רווח והפסד ומבצעים עליו את ההתאמות הדרושות כדי להגיע לתזרים המזומנים. כך למשל מנטרלים את הפחת שאינה הוצאה תזרימית.
הגישה העקיפה משמשת בד"כ בדוחות הכספיים, ליצירת דוח תזרים מזומנים. הדוח משפר את היכולת של הדוחות הכספיים לשקף נכונה את הפעילות העסקית שהתבצעה במשך השנה ואת מצב החברה לתאריך המאזן.
לעומת זאת כאשר נירצה ליצר תחזית תזרים מזומנים לצורך תכנון שוטף של צרכי האשראי בעסק, נשתמש בגישה הישירה..
בצורה זו נקבל תמונה טובה על התקבולים והתשלומים שיבואו לידי ביטוי בחשבון הבנק בחודשים הבאים ונוכל לתכנן את צעדינו.
בעזרת הניסיון הרב שנצבר אצלנו נוכל לסייע בבניית התזרים ויצירת הכלים הקבועים בעסק לחיזוי שוטף.
להתייעצות ראשונית אנא צרו קשר
